盡職調查風控報告模板
盡職調查風控報告模板
1.1 公司簡介以及合并范圍
�。ㄒ唬� 本次風控核查范圍 （包括盡職調查主體及年度）
�。ǘ┍敬魏瞬橹畷r間以及主要核查方法
�。▽τ趯嵤┑闹攸c審核程序及結果須進行充分闡述）。
1.2 審計相關
審計事宜
[主要描述和審計相關事項包括
重大審計問題、和審計師溝通情況等]
1.3 環(huán)境、行業(yè)競爭關系及戰(zhàn)略與財務數(shù)據(jù)特征概析：
1.4 財務及核算狀況
1.4.1 納稅申報表主要項目
1.4.2 調整后會計報表
（一）資產負債表
（二）損益表
（三）本次核查主要調整事項說明
[重點描述我們本次核查后得出的重要調整事項以及調整依據(jù)]
1.4.3 賬務設置情況
1.5 本次調查的主要事項以及財務與業(yè)務的結合
（一）銷售收款的核查
關于收入收款循環(huán)的核查，主要核查方法如下： 1. 訪談銷售主管以及庫存管理人員核實出庫量信息 2. 訪談主要客戶核對主要客戶收到發(fā)貨量信息 3. 檢查銷售合同核對銷售單價信息 4. 訪談主要客戶核對銷售單價信息
5. 訪談銷售主管以及銷售副總裁核對銷售收款條件、帳期等信息與財務報表核對。
訪談銷售主管以及銷售副總裁核對主要客戶銷售策略等信息與財務報表核對 訪談銷售副總以及下游客戶確認對客戶的議價能力以及與財務報表應收、預收核對是否一致
6. 訪談了解公司發(fā)貨周期情況以及檢查分月發(fā)貨量并比較差異情況，與財務報表存貨核
對 核對結果如下：
【如存在差異，需要進行差異解釋】
（二） 采購付款核查
關于采購付款循環(huán)的'核查，主要方法如下：
1. 訪談庫存管理人員以及采購主管，核實主要原材料采購量數(shù)據(jù)以及平均采購價格。 2. 訪談主要供應商核實采購額以及供應價格情況
3. 訪談采購經理核實主要材料采購付款政策以及備貨周期情況 4. 綜合判斷對上游的議價能力情況，與業(yè)務了解狀況是否一致：
核對結果如下：
【如存在差異，需要進行差異解釋】
（三）生產循環(huán)核查
關于生產制造循環(huán)的核查，主要核查方法如下： 1. 訪談生產高管以及生產部經理，了解生產工藝流程。
2. 重點核實產品生產過程中單位產品的材料、人工、動力費用等的耗費情況，與賬務記錄
的當年產品產出和料、工費、投入情況核對；結合產品和材料價格變化，測算正常毛利率水平并與財務數(shù)據(jù)進行核對。
3. 了解生產周期以及年末在產品、產成品庫存情況
4. 核實公司整體產能情況，現(xiàn)場觀察生產組織、主要生產線及生產運轉情況。
核對結果如下：
1、 標準產品耗費情況（根據(jù)工藝填列）
2、實際生產投入產出情況（財務數(shù)據(jù)）
【分析2中數(shù)據(jù)，是否與1反映的投入產出關系一致】
3、生產流程及庫存情況
（四）固定資產投資循環(huán)核查
關于固定資產投資循環(huán)的核查，主要核查方法如下：
1. 訪談生產和技術高管，結合生產工藝，了解企業(yè)生產技術狀況及與生產技術相關的設備
情況；
2. 現(xiàn)場查看生產現(xiàn)場，結合生產工藝，了解生產組織情況，固定資產更新情況。
3. 訪談生產和技術高管，了解生產線加工能力情況。
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